Если вы платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.

Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.

Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.

Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.

• Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
• Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
• Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
• Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

• используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:

• 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;

• 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка.

Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.

Нюансы:

• Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.

• Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

• Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.

В 2019 году Юлия оплатила свое обучение в онлайн-школе фотографии Елены Карнеевой в размере 40 000 рублей.
В 2019 году Юлия зарабатывала 60 000 рублей в месяц и заплатила 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей.
Поскольку Юлия заплатила в казну более 5200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2019 году Юлия получила всю положенную сумму 5200 рублей.

Этап 1. Собрать документы

Нюансы:

• Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

• Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.

• Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки. Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в вашей налоговой и тем самым сэкономить время.

• Заполнить анкету
• Служба заботы о клиентах вышлет документы в течение 5‒7 рабочих дней. 

Помимо договора и копии лицензии Онлайн-школы фотографии Елены Карнеевой предоставляет дополнительно справку об оплате обучения, включая дату платежа.

Этап 2. Заполнить два документа

• Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
• Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма. Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
• Документы заполняют на сайте или от руки в зависимости от способа подачи документов.

Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации

• За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.
• Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году. Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «Декларация».

• Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете
• Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.

Этап 3. Подать документы на вычет — в налоговую инспекцию или через работодателя

Как оформить вычет в налоговой → наиболее распространенный способ

1. онлайн через личный кабинет налогоплательщика: простой и удобный способ, есть подсказки → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;

2. лично в отделении налоговой по месту прописки;

3. по почте.

Нюансы:

• Для регистрации личного кабинета придется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.

• Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуг». Например, Сбербанк, Тинькофф Банк и Почта Банк предлагает своим клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания.

• У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы. Преимуществом этого варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить. Среди минусов: посещение требует времени; налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.

• Подача документов по почте. Если в документах допущены ошибки или чего-то не хватает, то об этом станет известно только через 2–3 месяца (после проверки).

Как оформить вычет через работодателя

• Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет.

• Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и приложенными копиями документов.

• Через 30 дней получить это уведомление.

• Передать его в бухгалтерию на работе.

• Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате

Нюансы:

• Преимущество: не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов.

• Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путем прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.

• Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путем перечисления на счет — придется снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.

Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой

Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один — для выплаты.

Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган. Причем дата подачи последнего подтверждающего документа.

Как зафиксировать эту дату:

• при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;

• если вы подаете документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.

Статус рассмотрения обращения мониторится в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно общаться с инспектором — он обязан ответить в течение месяца

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.

Вы можете подать документы на любой из курсов, которые вы приобрели в Школе фотографии Елены Карнеевой.

Внимание!

Налоговый вычет доступен только для тех, кто оформил заказ (оплатил или оформил рассрочку) после 22.11.2021. Это связано с регистрацией нашего ООО в соответствующих инстанциях.

Налоговый вычет для тех, кто оформил обучение в рассрочку: Вы сможете подать документы в налоговую инспекцию в следующем после года ПОЛНОЙ выплаты году. Например, вы оформили рассрочку в 2021 году, а полностью ее выплатили в 2022. Подать на налоговый вычет вы сможете в 2023 году.

Итог

• Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.

• Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.

• Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.

• Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.

• Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.

• В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.

• При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.

• Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.

• ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.