Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Сколько можно вернуть

Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:

15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка.

Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.

Нюансы:

Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.

Примеры расчета

В 2019 году Юлия оплатила свое обучение в онлайн-школе фотографии Елены Карнеевой в размере 40 000 рублей.
В 2019 году Юлия зарабатывала 60 000 рублей в месяц и заплатила 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей.
Поскольку Юлия заплатила в казну более 5200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2019 году Юлия получила всю положенную сумму 5200 рублей.

Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны

Этап 1. Собрать документы

Нюансы:

Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.
Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.
Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки. Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в вашей налоговой и тем самым сэкономить время.

Как получить документы для вычета в Онлайн-школе фотографии Елены Карнеевой

Заполнить анкету
Служба заботы о клиентах вышлет документы в течение 30 дней.

Помимо договора и копии лицензии Онлайн-школы фотографии Елены Карнеевой предоставляет дополнительно справку об оплате обучения, включая дату платежа.

Этап 2. Заполнить два документа

Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма. Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
Документы заполняют на сайте или от руки в зависимости от способа подачи документов.

Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации

За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.
Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году. Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «Декларация».

Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете
Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.

Этап 3. Подать документы на вычет — в налоговую инспекцию или через работодателя

Как оформить вычет в налоговой → наиболее распространенный способ

онлайн через личный кабинет налогоплательщика: простой и удобный способ, есть подсказки → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;
лично в отделении налоговой по месту прописки;
по почте.

Нюансы:

Для регистрации личного кабинета придется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.
Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуг». Например, Сбербанк, Тинькофф Банк и Почта Банк предлагает своим клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания.
У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы. Преимуществом этого варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить. Среди минусов: посещение требует времени; налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.
Подача документов по почте. Если в документах допущены ошибки или чего-то не хватает, то об этом станет известно только через 2–3 месяца (после проверки).

Как оформить вычет через работодателя

Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет.
Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и приложенными копиями документов.
Через 30 дней получить это уведомление.
Передать его в бухгалтерию на работе.
Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате

Нюансы:

Преимущество: не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов.
Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путем прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.
Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путем перечисления на счет — придется снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.

Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой

Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один — для выплаты.

Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган. Причем дата подачи последнего подтверждающего документа.

Как зафиксировать эту дату:

при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;
если вы подаете документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.

Статус рассмотрения обращения мониторится в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно общаться с инспектором — он обязан ответить в течение месяца

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.

Вы можете подать документы на любой из курсов, которые вы приобрели в Школе фотографии Елены Карнеевой.

Внимание!

Налоговый вычет доступен только для тех, кто оформил заказ (оплатил или оформил рассрочку) после 22.11.2021. Это связано с регистрацией нашего ООО в соответствующих инстанциях.

Налоговый вычет для тех, кто оформил обучение в рассрочку: Вы сможете подать документы в налоговую инспекцию в следующем после года ПОЛНОЙ выплаты году. Например, вы оформили рассрочку в 2021 году, а полностью ее выплатили в 2022. Подать на налоговый вычет вы сможете в 2023 году.

Итог

Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.
ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.